2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册!
2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册
考点1:商业银行风险的主要类别
2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册!
2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册
考点1:商业银行风险的主要类别
信用风险 特征:主要存在于银行账户;具有明显的非系统风险的特征。
市场风险 包括:利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。
特点:数据充分且易于计量。
操作风险
分类:
人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等
内部流程
①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力
②文件或合同缺陷、担保品管理不当
③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等
系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善
外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等
特征:
①广泛存在于银行业务和管理的各个领域;
②具有普遍性和非营利性,不能给银行带来盈利;
管理:商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。
法律风险 狭义:主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。
广义:与法律风险密切相关的还有合规风险等。
流动性风险
①银行所有风险中最具破坏力的风险。
②形成原因复杂,涉及范围广,是多维风险。
③除了做好流动性安排之外,应当重视和加强跨风险种类的风险管理。
④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。
国别风险
指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能
力或者拒绝偿付商业银行债务,或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使商业银
行遭受其他损失的风险。
声誉风险 管理方法:强化全面风险管理意识,改善公司治理和内部控制,并预先做好应对声誉危机准
备;确保其他主要风险被正确识别和优先排序,进而得到有效管理。
战略风险
主要体现:
①商业银行战略目标缺乏整体兼容性;
②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷;
③为实现战略目标所需要的资源匮乏;
④整个战略实施过程的质量难以保证。
考点2:商业银行风险管理的策略
信用风险 特征:主要存在于银行账户;具有明显的非系统风险的特征。
市场风险 包括:利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。
特点:数据充分且易于计量。
操作风险
分类:
人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等
内部流程
①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力
②文件或合同缺陷、担保品管理不当
③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等
系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善
外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等
特征:
①广泛存在于银行业务和管理的各个领域;
②具有普遍性和非营利性,不能给银行带来盈利;
管理:商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。
法律风险 狭义:主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。
广义:与法律风险密切相关的还有合规风险等。
流动性风险
①银行所有风险中最具破坏力的风险。
②形成原因复杂,涉及范围广,是多维风险。
③除了做好流动性安排之外,应当重视和加强跨风险种类的风险管理。
④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。
国别风险
指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能
力或者拒绝偿付商业银行债务,或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使商业银
行遭受其他损失的风险。
声誉风险 管理方法:强化全面风险管理意识,改善公司治理和内部控制,并预先做好应对声誉危机准
备;确保其他主要风险被正确识别和优先排序,进而得到有效管理。
战略风险
主要体现:
①商业银行战略目标缺乏整体兼容性;
②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷;
③为实现战略目标所需要的资源匮乏;
④整个战略实施过程的质量难以保证。
考点2:商业银行风险管理的策略
策略 含义 措施
风险
分散
通过多样化投资分散并降低风险。
①两种资产收益率不完全正相关
②对于由相互独立的多种资产组成的投资组合,组
合中的资产个数足够多。
商业银行信贷业务应是全方位、多种类的,而不应
集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。
风险
对冲
通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种
资产或衍生产品,来抵消标的资产潜在损失。
①自我对冲
②市场对冲
风险
转移
通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施
将风险转移给其他经济主体。
①保险转移(保单、衍生品)
②非保险转移(担保、备用信用证)
风险
规避
商业银行拒绝或退出某一业务或市场,以避免承担
该业务或市场风险。消极的风险管理策略。 限制某些业务的经济资本配置
风险
补偿
商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前,
对承担的风险进行价格补偿。
通过提高风险回报的方式,获得承担风险的价格补
偿。
考点3:内部控制的五大要素
内部环境 治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
风险评估 设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。
控制活动 ①不相容职务分离控制;②授权审批控制;③会计系统控制;④财产保护控制;⑤预算控制;⑥
运营分析控制;⑦绩效考评控制
内部监督 监督活动、缺陷认定和责任追究
信息与沟通 信息收集、信息传递、信息共享和反舞弊机制
考点4:内部审计的基本属性
独立性
①组织上的独立性:内部审计部门在一个特定的组织中,享有经费、人事、内部管理、业务开展等方
面的相对独立性,不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠,独立地开展内部审计活动。
②人员的独立性:内部审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰,独立自主地开展审计工作。
客观性 指一种公正的、不偏不倚的态度,也是内部审计人员在进行审计工作时必须保持的一种精神状态。
考点5:资本的分类和构成
1、资本分类
资本根据不同的管理需要和本质特性分类:
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