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精品 2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册!.pdf

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    2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册!

    2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册

    考点1:商业银行风险的主要类别

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    2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册!

    2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册

    考点1:商业银行风险的主要类别

    信用风险 特征:主要存在于银行账户;具有明显的非系统风险的特征。

    市场风险 包括:利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

    特点:数据充分且易于计量。

    操作风险

    分类:

    人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

    内部流程

    ①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

    ②文件或合同缺陷、担保品管理不当

    ③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

    系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

    外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

    特征:

    ①广泛存在于银行业务和管理的各个领域;

    ②具有普遍性和非营利性,不能给银行带来盈利;

    管理:商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

    法律风险 狭义:主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

    广义:与法律风险密切相关的还有合规风险等。

    流动性风险

    ①银行所有风险中最具破坏力的风险。

    ②形成原因复杂,涉及范围广,是多维风险。

    ③除了做好流动性安排之外,应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

    ④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

    国别风险

    指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能

    力或者拒绝偿付商业银行债务,或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使商业银

    行遭受其他损失的风险。

    声誉风险 管理方法:强化全面风险管理意识,改善公司治理和内部控制,并预先做好应对声誉危机准

    备;确保其他主要风险被正确识别和优先排序,进而得到有效管理。

    战略风险

    主要体现:

    ①商业银行战略目标缺乏整体兼容性;

    ②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷;

    ③为实现战略目标所需要的资源匮乏;

    ④整个战略实施过程的质量难以保证。

    考点2:商业银行风险管理的策略

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    信用风险 特征:主要存在于银行账户;具有明显的非系统风险的特征。

    市场风险 包括:利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

    特点:数据充分且易于计量。

    操作风险

    分类:

    人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

    内部流程

    ①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

    ②文件或合同缺陷、担保品管理不当

    ③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

    系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

    外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

    特征:

    ①广泛存在于银行业务和管理的各个领域;

    ②具有普遍性和非营利性,不能给银行带来盈利;

    管理:商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

    法律风险 狭义:主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

    广义:与法律风险密切相关的还有合规风险等。

    流动性风险

    ①银行所有风险中最具破坏力的风险。

    ②形成原因复杂,涉及范围广,是多维风险。

    ③除了做好流动性安排之外,应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

    ④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

    国别风险

    指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能

    力或者拒绝偿付商业银行债务,或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使商业银

    行遭受其他损失的风险。

    声誉风险 管理方法:强化全面风险管理意识,改善公司治理和内部控制,并预先做好应对声誉危机准

    备;确保其他主要风险被正确识别和优先排序,进而得到有效管理。

    战略风险

    主要体现:

    ①商业银行战略目标缺乏整体兼容性;

    ②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷;

    ③为实现战略目标所需要的资源匮乏;

    ④整个战略实施过程的质量难以保证。

    考点2:商业银行风险管理的策略

    策略 含义 措施

    风险

    分散

    通过多样化投资分散并降低风险。

    ①两种资产收益率不完全正相关

    ②对于由相互独立的多种资产组成的投资组合,组

    合中的资产个数足够多。

    商业银行信贷业务应是全方位、多种类的,而不应

    集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

    风险

    对冲

    通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种

    资产或衍生产品,来抵消标的资产潜在损失。

    ①自我对冲

    ②市场对冲

    风险

    转移

    通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施

    将风险转移给其他经济主体。

    ①保险转移(保单、衍生品)

    ②非保险转移(担保、备用信用证)

    风险

    规避

    商业银行拒绝或退出某一业务或市场,以避免承担

    该业务或市场风险。消极的风险管理策略。 限制某些业务的经济资本配置

    风险

    补偿

    商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前,

    对承担的风险进行价格补偿。

    通过提高风险回报的方式,获得承担风险的价格补

    偿。

    考点3:内部控制的五大要素

    内部环境 治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

    风险评估 设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。

    控制活动 ①不相容职务分离控制;②授权审批控制;③会计系统控制;④财产保护控制;⑤预算控制;⑥

    运营分析控制;⑦绩效考评控制

    内部监督 监督活动、缺陷认定和责任追究

    信息与沟通 信息收集、信息传递、信息共享和反舞弊机制

    考点4:内部审计的基本属性

    独立性

    ①组织上的独立性:内部审计部门在一个特定的组织中,享有经费、人事、内部管理、业务开展等方

    面的相对独立性,不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠,独立地开展内部审计活动。

    ②人员的独立性:内部审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰,独立自主地开展审计工作。

    客观性 指一种公正的、不偏不倚的态度,也是内部审计人员在进行审计工作时必须保持的一种精神状态。

    考点5:资本的分类和构成

    1、资本分类

    资本根据不同的管理需要和本质特性分类:

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