题型 | 题量 | 分值 |
单选题 | 26 | 26*1=26 |
多选题 | 16 | 16*1.5=24 |
计算分析题 | 4 | 4*5=20 |
综合题 | 2 | 2*15=30 |
今年税法考试整体不难，基本都在备考范围内，有些试题在意料之外也在情理之中。企业所得税、增值税、消费税、个人所得税和土地增值税五大税种，都是历年考试大题的重点，客观题范围比较散，难度不大，都属于教材原文，但是有许多是容易被忽略的知识点。
（1）客观题考点
章节 | 考查内容 |
第一章 税法总论 | 哪些税种立法 |
第三章消费税法 | 卷烟批发环节计税 |
第四章 企业所得税法 | 海南自由贸易港免税优惠 跨地区企业所得税征收管理 不得折旧扣除的固定资产 |
第五章个人所得税 | 个税税收优惠 |
第七章 关税法和船舶吨税法 | 船舶吨税税收优惠 |
第八章 资源税法和环境保护税法 | 资源税税收优惠 |
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 | 契税税收优惠 |
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 | 车购税退税 |
第十三章 税收征收管理法 | 税收征管法适用范围 |
第十四章 税务行政法制 | 税务行政复议的被申请人、应当依法从轻或减轻行政处罚的情形 |
（2）主观题考点
章节 | 考查内容 |
第二章增值税法 | 增值税进项税额抵扣、预收货款纳税义务发生时间、简易计税征收率确认 |
第三章消费税法 | 低档化妆品不交消费税 |
第四章 企业所得税法 | 纳税调整、免税收入与不征税收入、优惠同享的选择、残疾人工资加计扣除、政府债券免税、关联关系的利息债资比、业务招待费、公益性捐赠 |
第五章个人所得税 | 个人拍卖藏品、基本扣除、专项扣除、专项附加扣除计算、全年一次性奖金单独计算 |
第八章 资源税法和环境保护税法 | 环境保护税税收优惠，应纳税额计算，污染当量值换算，纳税地点和纳税期限 |
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 | 土地增值税计算、买房有契税完税发票、有购房发票、纳税义务发生时间地点 |
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 | 税收优惠、新能源汽车 |
第十二章 国际税收税务管理实务 | 中新协定、跨境利润分配、转让股权 |
这一科涉及的知识点多、各个税种之间可以相互关联，考试时综合性很强，但是难度不大，属于注册会计师中难度较低的科目。如果是零基础同学备考，可以晚一点开始学习。可以先听零基础入门班，了解税收基础，然后再听精讲班。建议备考偏后期学完其他科目再开始学习，因为科目偏文科，许多需要考前速记的内容。学习税法需要重点掌握五大税，企业所得税，个人所得税，增值税，消费税，土地增值税。这是历年大题高频考点，需要熟练掌握。税法每年都在不断完善，许多优惠政策在更替，但是又存在实务中已出现新的政策但教材未改的情况，所以学习的时候不要被干扰，以教材为准进行备考。
学习方法：
步骤 | 具体要求 |
听课 | ①精讲班听2遍，全面把握各个知识点； |
做题 | ①一定要动手做题，对于错题一定要重复做，考点印象会深刻，熟练度会增强。 |
归纳总结 | ①听课后要及时复习 |
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